25年WP关键词：控制环境；风险评估；控制活动；信息沟通；内部监督-约12036字符.docx

I摘 要本文以哈尔滨市舒五食品有限公司为研究对象，基于其组织架构、人员配置、经营数 据等实际资料，深入剖析内部控制体系存在的问题。研究发现，公司在控制环境方面，家 族式管理导致组织架构模糊、人员职责交叉，且员工专业素质普遍较低；风险评估环节， 对市场变化反应迟缓，经营风险识别不足；控制活动上，采购、库存、销售等环节均存在 漏洞；信息与沟通方面，内部传递不畅、外部收集不足；内部监督更是因缺乏专门机构而 形同虚设。针对上述问题，本文从优化控制环境入手，调整组织架构、提升员工素质；强 化风险评估，完善市场与经营风险应对机制；规范控...