25年CH会计学 中小企业内部控制问题及对策研究-以成都中科创达软件有限公司为例终稿2终稿-约13295字符.docx

摘要本研究聚焦于中小企业内部控制体系建设问题，采用理论框架构建与实证数据验证相结合的研究方法，深入剖析当前中小企业内控体系的运行状况、存在缺陷及其优化对策。实证分析表明，我国中小企业在公司治理架构设计、风险预警系统构建等方面存在明显不足。控制活动执行不力、信息沟通不畅及内部监督弱化等问题，这些问题严重制约了企业的运营效率与风险管理能力。通过案例分析（以成都中科创达软件有限公司为例），验证了优化治理结构、构建风险矩阵、流程数字化改造等措施的有效性，研究从法律法规完善、政府支持、企业能力提升及信息技术赋能四个维度提出对策建议，包...